请教一个收汇和结汇的问题。 - 会计

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请教一个收汇和结汇的问题。

• kama8008
•发表于 2011年01月17日
•浏览次数 7293

现在有点糊涂了，举个例子，一个公司12月1日收到货款外币1W美元当天汇率6.23.是借：银行存款- 外币账户 62300 贷：收入 62300。12月4号又收到一笔外币是也是1W美元当天汇率是6.38分录是借：银行存款-外币账户 63800，贷：其他应付款 63800，然后12月20日收到一笔利息30美元，当日汇率6.40，借：银行-外币账户 192 贷：财务费用 192。然后12月25日结汇15030美元，当日汇率是6.37，我借方使用15030乘以6.37等于95741.10元存入人民币账户，那我贷方外币账户的汇率按多少？弄不清楚了。

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收汇结汇请教问题

8 个回复 | 直到 2012-11-05 13:32:41 +0800 CST

吊兰 2011年01月17日

结汇
借：银行存款——人民币实际收到金额（15030*买入价）
财务费用
贷：银行存款——美元户 15030*当天中间价

kama8008 2011年01月17日

2# 吊兰

那这个中间价我该怎么算呢？现在有点迷茫了。谢谢

吊兰 2011年01月17日

中间价不是你算的，而是由银行公布的。

kama8008 2011年01月17日

4# 吊兰

是中国银行的那个基准价吗？

吊兰 2011年01月17日

主要货币中间价就是其基准价。
一般银行都公布基准价、买入价和卖出价。

kama8008 2011年01月17日

6# 吊兰

哦，那我是参考中国银行网站的那个还是需要看他公司开户银行的网站公布的呢，这个银行之间会有差异吗？

吊兰 2011年01月17日

基准价应该是一致的，它是由人民银行公布的。

suneway 2012年11月05日

1、如果记账汇率为：1号汇率记账，月末汇率调汇，财务费用--汇兑差额可以月底再做吗？
2、如果记账汇率为：1号汇率记账，以下分录是否正确。月末再调汇即可
借：银行存款——人民币实际收到金额（15030*买入价）
贷：贷：银行存款——美元户（15030*买入价）

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