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求教,关于少报税的账务处理
  • cyy080413
  • 发表于 2011年09月15日
  • 浏览次数 4298
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我是新手,代理一家小规模纳税人,2011年5月25日企业开了一张94800的发票,6月底我做账时跟企业要票,他说没开票(可能是忘了),我就给他报了3000元的收入,到7月份报完税后,国税税管打电话说收入报的不对少91800的收入,我就找企业,结果企业在家翻出一张94800的发票来,由于种种原因这块税直到9月6号才补交上,请教一下1、我在9月底做账时应该怎么做,2、补税时的滞纳金应该怎么做。
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  • 浏览: 4298
14 个回复 | 直到 2015-02-11 14:55:11 +0800 CST
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穆怡虹 2011年09月15日
期待高手。。。。。。。。。
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2
蓝天白雲 2011年09月16日
一、补记主营业务收入和应交增值税;二、按照配比原则,要相应结转主营业务成本;三、税收滞纳金列入营业外支出,但年终汇算清缴企业所得税时,要作纳税调整。
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3
cyy080413 2011年09月16日
先谢谢楼上的,能给讲仔细点吗?
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4
蓝天白雲 2011年09月17日
一、补记收入和增值税:
借:库存现金(或“银行存款”) 91800.00元
贷:应交税费——应交增值税 2673.79元
主营业务收入 89126.21元
二、按照该批商品的实际成本结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
三、补交税款时:
借:应交税费——应交增值税 2673.79元
贷:库存现金(或“银行存款”) 2673.79元
四、上交滞纳金时:
借:营业外支出
贷:库存现金(或“银行存款”)
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5
wp123456 2011年09月17日
路过,学习一下
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6
foxzhangl 2011年09月17日
5楼的兄弟正解。
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7
LINJUANDUAN 2011年09月17日
支持5楼的观点
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8
罗琪 2011年09月17日
五楼朋友说的很详细,学习啦!
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9
吴秀娟 2011年09月18日
五楼朋友说的很详细
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10
cyy080413 2011年09月20日


谢谢楼上的各位帮忙解释。
缴纳所得税是不是不用计提了?
直接 借:应交税金---应交所得税
贷:银行存款
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11
ymjhly 2015年01月29日
路过,学习了!:D
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12
卡了发呆 2015年02月05日
5楼说的很详细,正解。税和账务处理有时候是不同步的,确认收入不是以是否来发票为依据。
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13
alrun 2015年02月06日
看过,五楼讲的非常到位。学习了
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14
aloysicus 2015年02月11日
学习了,高手。。。。
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