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请各位会计达人指点,以下会计分录可以这样做吗?谢谢
  • 924742526
  • 发表于 2011年12月01日
  • 浏览次数 2558
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我司未给客户开发票之前收到客户汇过来的30000元,借:银行存款30000 贷:预收账款30000,过几天,我司给客户开发票金额是86800元,借:应收账款 86800 贷:主营业务收入74188.03 应交税费_应交增值税(销)12611.97 ,后来收到客户余款56800元,借:银行存款56800 贷:应收账款56800 ,这样做外账,不会有错吗?税务局查起来不会有问题吗?谢谢
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  • 浏览: 2558
15 个回复 | 直到 2011-12-08 11:17:33 +0800 CST
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ljt12300 2011年12月01日
借:应收账款 56800 /预收账款30000,贷:主营业务收入74188.03 应交税费_应交增值税(销)12611.97 ,后来收到客户余款56800元,借:银行存款56800 贷:应收账款56800 ,
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924742526 2011年12月03日
你好,?5月份我司收到客户18900元,7月5日我司给客户开出发票金额是48350元,7月7日收到余款29450元。我做的分录如下,这样做也可以吗?正确吗?
5月份 借:银行存款18900 贷:预收账款18900
7月5日 借:应收账款48350 贷:主营业务收入41324.79 应交税费_应交增值税(销)7025.21
7月7日 借:银行存款29450 贷:应收账款29450
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会计男孩 2011年12月03日
你这样帐平不起来,建议统一用应收账款科目,一开始收到3万元的时候不走预收账款
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924742526 2011年12月03日
你好,?5月份我司收到客户18900元,7月5日我司给客户开出发票金额是48350元,7月7日收到余款29450元。我做的分录如下,这样做也可以吗?正确吗?
5月份 借:银行存款18900 贷:预收账款18900
7月5日 借:应收账款48350 贷:主营业务收入41324.79 应交税费_应交增值税(销)7025.21
7月7日 借:银行存款29450 贷:应收账款29450
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waitactive 2011年12月03日
无论预收货款还是收到余款,建议在只挂一个科目,‘预收账款’或‘应收账款’科目 。
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hlq1974 2011年12月03日
赞同4楼的看法!
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霏儿0752 2011年12月04日
直接在应收账款科目里核算好点。
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zhpzzz 2011年12月04日
我司未给客户开发票之前收到客户汇过来的30000元,借:银行存款30000 贷:预收账款30000,过几天,我司给客户开发票金额是86800元,借:应收账款 86800 贷:主营业务收入74188.03 应交税费_应交增值税(销)12611.97 ,后来收到客户余款56800元,借:银行存款56800 贷:应收账款56800 ,这样做外账,不会有错吗?税务局查起来不会有问题吗?
1、借:银行存款 3万
贷:预收账款--** 3万
2、借:应收账款--** 8.68万
贷:主营业务收入 7.418803万

应交税金--应交增值税(销项税额) 1.261197万
3、借:银行存款 5.68万
贷:预收账款--** 3万
应收账款--**8.68万
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986592827 2011年12月04日
:P 学习了 ...........
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Blue萤火虫 2011年12月04日
建议只用一个科目挂账就行!不然弄不平!
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xis 2011年12月05日
赞同四楼的看法!
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chenlucao123 2011年12月05日
差点被误导了,还好指教了 ,真好!
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waitactive 2011年12月06日
好费劲啊,,,,,
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1171224613 2011年12月07日
5月份 借:银行存款18900 贷:预收账款18900
7月5日 借:应收账款29450 /预收账款:18900 贷:主营业务收入4132.79/应交税费——应交增值税(销)7025.21
7月7日 借:银行存款29450 贷:应收账款29450
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开心98 2011年12月08日


最好只挂一个科目,对于已经挂在预收账款的情况下,可以这样
借:预收账款86800
贷: 主营业务收入74188.03
应交税费_应交增值税(销)12611.97
借:银行存款56800
贷:预收账款56800
这样就平了,当然税务不会管你挂哪个科目的。
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