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请教:2万内增值税减免分录怎么做呀
  • 小节
  • 发表于 2013年09月29日
  • 浏览次数 2447
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请教:8月1日起增值税、营改增每月不超过2万元免税,哪么分录怎么做呀?若销售正好2万元。
借:现金20000元。
贷:主营业务收入?
应交税费——应交增值税?
因为不用交税, 应交税费——应交增值税怎么填?收入还是20000/1.03=19417.48元?还是20000元?
还有。增值税是免税,所得税(核定)还是要交的?
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  • 浏览: 2447
5 个回复 | 直到 2013-09-29 16:25:01 +0800 CST
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三宝 2013年09月29日
增值税免税,所得税还是要交的。

如果免税,在确认收入时就不确认增值税。
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2
小节 2013年09月29日
哪么分录是1还是2?
1.借:现金20000
贷:主营业务收入20000

2.借:现金20000元。
贷:主营业务收入19417.48
应交税费——应交增值税582.52
借: 应交税费——应交增值税582.52
贷:营业外收入582.52
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3
小节 2013年09月29日
2.或者是
借:现金20000元。
贷:主营业务收入19417.48
应交税费——应交增值税582.52
借: 应交税费——应交增值税582.52
贷:???? —— 582.52
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4
xiaoyi0728 2013年09月29日
方法一,转入营业外收入较合适
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5
小节 2013年09月29日
谢谢各位。
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