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库存问题!前一手的会计在年头调整了100W的库存,应该是做的分录不对(具体在正文),导致资产负债表跟损益表都对不上,跪求解决方案,拜谢( ⊙ o ⊙ )啊!
  • 遇见
  • 发表于 1 个月前
  • 浏览次数 208
A
分录是:借 生产成品 贷 原材料
借 库存商品 贷 生产成品
借 利润分配-未分配利润 贷 库存商品
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  • 浏览: 208
9 个回复 | 直到 2016-12-16 14:02:53 +0800 CST
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三宝 1 个月前
这笔分录是的调整没有涉及到损益表,你的意思可能是指资产负债表里的所有者权益变动与损益表当期实现的损益不相符吧?
因为做了这样的调整会导致这两个数字不相符,这是正常的,相差的数字正好应该是分录里面的数字
A
2
遇见 1 个月前
就是净利润的累计数本应两个表是一致的,现在就对不上了
3
三宝 1 个月前
@遇见 ,对的,你看下我说的,看是不是相差同样的金额,相差是正常的。因为这笔分录涉及到了资产负债表里所有者权益 未分配利润的调整,但不会影响损益表
A
4
遇见 1 个月前
是的,现在有办法调整吗?这个分录应该也不对吧?
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三宝 1 个月前
@遇见 ,如果分录是正确的话,无须调整
A
6
遇见 1 个月前
但现在资产负债表差了这个数不就错了吗?分录也不正确啊。我问之前教 我的会计老师,他说这样的分录逻辑勾稽关系不对,生产成本永远不能跟利润分配发生关系,只有损益类科目才能结转本年利润@三宝
7
三宝 1 个月前
这个分录可能是以前年度成本计算错误,调整的以前年度损益,只是他省略了通过以前年度损益调整这一步
A
8
遇见 1 个月前
可以给我一个具体分录参考吗?麻烦了@三宝
9
三宝 1 个月前
分录就是你说的分录。
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