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我们收到留底税费退税,怎么做账呢?
  • aaronchina
  • 发表于 3 个月前
  • 浏览次数 577
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1 个回复 | 直到 2020-12-22 09:30:32 +0800 CST
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三宝 3 个月前
个人意见:
可以参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时:
借:银行存款
  贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
也可以单独设置 “应交税费—应交增值税—留抵税额退税”三级科目核算,在财务列表上没有问题即可。
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