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关于收到重开的增值税专用发票怎么处理?
  • nana163
  • 发表于 2006年07月06日
  • 浏览次数 1743
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各位好:我们公司有几张增值税专用发票由于过了认证期没有认证,但是记账联已经记了账了,抵扣联没有认证,后经于对方协商,退回发票,对方又给我们重开了发票,那我们怎么记账啊?就是收到重开的发票怎么记啊?会不会又重附在以前的凭证后吧,可是日期对不上啊?怎么处理?请教大家
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  • 浏览: 1743
15 个回复 | 直到 2006-07-17 14:11:57 +0800 CST
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快乐000 2006年07月06日
把原先认证过期将退回记帐联复印,以复印件做为原始凭证粘贴在原先的记帐凭证后,在本月用红字冲销原先那张记帐凭证,并在摘要栏中注明冲销原因,再凭你现重开的发票入帐
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yangyang1225 2006年07月06日
非常正确
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nana163 2006年07月07日
哦,我人复印的了,那我就附在以前记账的后面了.谢谢你了!那我本月做重开的发票有没有最简单的方法?能不能只冲一下应交税金,就是只做这样的分录:
借:应交税金----增值税(进项税)(红冲)
借:应交税金----增值税(进项税) (蓝字)
可是那个摘要我怎么写啊?帮帮忙,谢谢了
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nana163 2006年07月07日
因为我以前做的是:
借:原材料
借:应交税金----增值税(进项税)
贷:应付账款
那我现在要是整个红冲的话,是不是太复杂了?
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水月季 2006年07月07日
建议整张凭证冲红字
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gu511 2006年07月07日
做帐嘛不需要太正规的,只要结果对,完全可以按自己想法去做的
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一尘不染 2006年07月07日
同意5楼的,冲原来的凭证,再做回正确的就OK!
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nana163 2006年07月07日
问题是我的凭证做的是对的,就是那个抵扣联由于工作人员的疏忽没有认证的,整个红冲的话,是不是太复杂了,就是收到重开的发票做一下账吗?按照正常的说法,我的账是没错的,就是抵扣联过了认证期的,大家说的怎么做合适啊?谢谢了
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nana163 2006年07月14日
请问:那假如对方不给我重开发票的话那我是不是就要把以前的进项税转入成本啊?那是不是就要把那个未抵扣的发票联附在进项税转入成本的凭证后面啊?
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一尘不染 2006年07月14日
那张过期的发票只能作废退回开票方了吧.我司也有时会收到开出去的票对方过了有效期说没抵扣什么的又退回来作废呀.那只能冲原来的凭证了,如果还要重开的话就要再做正确的凭证
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nana163 2006年07月14日
那假如对方不给我重开发票的话那我是不是就要把以前的进项税转入成本啊?
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qmya00 2006年07月15日
建议整张凭证冲红字
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双儿 2006年07月15日
整张冲红字,再把正确的做上去,如果对方不给开的话,也得冲回来,再做一笔借:原材料
贷:应付账款 将其做入成本里面去,
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刘永香 2006年07月15日
原分录冲红,本月重新做分录
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nana163 2006年07月17日
哦,知道了,谢谢大家了!谢谢
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