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运保佣的帐务处理
  • tongbt
  • 发表于 2007年06月22日
  • 浏览次数 4820
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我单位出口货物的贸易方式是CIF到岸价,因此免税申报时是以CIF申报的,待运保佣发票来的时候再红冲销售收入.
我在退税申报时,税务局要求按照FOB计算免抵退税额,所以我在退税申报时按照报关单的内容把运保佣给扣掉了,同时出口发票金额也把运保佣给扣掉了,但是在这次退税申报时由于免税有运保佣,税务局在计算免抵退税额时又把运保佣给减掉了,我感觉有点重复计算运保佣了,税征科的解释是:运保佣不需要在擎天科技软件操作,直接在增值税申报表上冲减销售收入,退税处的解释是:退税计算依据是出口发票金额,是不是退税时只需要把报关单金额改成FOB就行了,发票金额不要改啊.不知道到底该如何操作.
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2 个回复 | 直到 2007-08-16 16:08:42 +0800 CST
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tongbt 2007年06月22日
还有,退税申报时,报关单金额是以FOB计算的,但发票金额是以CIF计算,这样可以吗?
但免抵退计算依据是报关单金额还是发票金额呢?
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jsjxl 2007年08月16日
我也是初学者,国税局说,运保佣只是减少当期的销售收入,即在免税明细中录入贸易方式为运保佣,金额为负数;不在免抵退中反应。不知你现在是怎么做的。。。
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