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其他应收款如何核算
  • baxtd
  • 发表于 2007年09月22日
  • 浏览次数 1544
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本人是第一次做会计,请教各位高手,公司一老总打了借据做备用金35000元,上个月来报销时,费用有46885元,我已经做账了,这个月他要我把他垫的补给他并且还打了借据,请问我如何做分录?谢谢!
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  • 浏览: 1544
5 个回复 | 直到 2007-09-22 18:28:08 +0800 CST
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xcx0413 2007年09月22日
老板借款时
借:其他应收款
贷:现金

报销时

借:管理费用(或相关科目)
贷:其他应收款
现金
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baxtd 2007年09月22日
可是我上个月已经做帐了,他今天才要我补给他的,我应该怎么样做了?
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3
lixiang 2007年09月22日
那你让出纳把那部分款项给人家呀,那多余的现金不能没了啊
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4
rosezhao 2007年09月22日
借:管理费用(或相关科目) 46885
贷: 现金 46885
提醒一下:上月入账时,账面支付46885,实际款项于这个月才支付清,你要每月进行账实核对。报销人员要签收,不用填借条
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5
会计新手999 2007年09月22日
老板借款时
借:其他应收款35000
贷:现金35000

报销时

借:管理费用(或相关科目)46885
贷:其他应收款35000
现金11885
这样其他应收款是平的,并给他开35000的收据或证明他已还款,多余的现金11885为借款人自己垫支的,应给借款人。不知明白了吗?
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