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2个问题请教各位!
  • 思虑
  • 发表于 2008年08月17日
  • 浏览次数 846
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1、我公司之前的业务都是加工产品,但会计从未结转过生产成本到产成品中去,所以现在我账上的生产成本有好几十W,之前的会计也未只做过一次收入纳税(但也未结转成本),6月份税务来查罚交了税款和滞纳金,她也补做了分录,但也没有结转生产成本,我想请问大家,现在有没有什么办法可以去调(或冲掉)之前的几十W生产成本?
顺便稍稍问一下:所得税一直(开业至今一年)都没缴纳过会不会有问题?
2、另一公司是商业企业,现准备申请一般纳税人,但老板说:要先拿到17点的增值税票才会有销售额但是税务局却要先考察(最快)3个月的销售收入,即先看我公司是否能达到180W的年销售收入(其实我公司要达到这个金额是没问题的),税务考察的3个月里我是不是按小规模纳税人的账务处理?按4%还是17%纳税?若按17%,则3个月内的进项税分录是,应交税费---增值税(待抵扣进项税)。
请各位老师朋友赐教~`谢谢
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  • 浏览: 846
5 个回复 | 直到 2008-08-18 21:23:20 +0800 CST
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jason_yrb 2008年08月17日
1、既然是罚交了税款,税务肯定是视同销售了,这你可以根据视同销售的销售额,结转成本了。
2、考察期是否给你开出17%增值税票,如果不可以的话还是按小规模的帐务处理。
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思虑 2008年08月17日
谢谢斑竹!
可是罚款交的是税款,而且以前的会计也做了除成本结转外的一些收入等科目分录的调整了,收入都转入了本年利润了,把生产成本结到哪去呢?可不可以做个分录给我看一下?还有你也回答一下所得税的这个问题吧。
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jason_yrb 2008年08月17日
生产成本先结入,产成本品,在入销售成本,最后结入本年利润的借方。
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思虑 2008年08月17日
分录
借:库存商品
贷:生产成本
借:其他业务成本
贷:库存商品
借:本年利润
贷:其他业务成本
可用什么原始单据贴在凭证后呢?再说6月份补交税的时候我不调进去,这个月一下子调这么大一笔成本进去,亏损数会很大的,如果又引来税务来查账就更麻烦了。
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jason_yrb 2008年08月18日
不用“其他业务成本”
收入呢?收入也要做账吧,按照确认的收入适当的结转成本。
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