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关于会计科目的问题
  • herbal83
  • 发表于 2008年09月04日
  • 浏览次数 1652
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我又来问问题了!
本人在上月做记账凭证时,有收款通知单但无凭证的,挂了"预收账款"科目,而上月有的根据凭证看只收了一部分,剩下没收的钱,根据计算后,我挂的"应收账款"科目
问题一:那么本月预收,应收的那些钱都到账了,那我本月做账的科目还是根据上月挂的做吗?就是上月是应收那本月就做应收,上月预收本月也预收?

问题二;同家旅行社,上月两个不同团号的款,在本月一同打过来.但上月本人记账凭证根据开始的(如上所说)分别做了.想问的是,这样的一张凭证怎么做好?我不把它分开,就根据那一张凭证在同张记帐凭证上设置应收,预收科目,可以吗?
问题三:同家旅行社,同张电汇凭证的钱,有一笔是上月我们应收的,但另一笔是本月人家参团我们先预收的.我也不把它分开,就根据那一张凭证在同张记帐凭证上设置应收,预收科目,可以吗?
关键问题是:这样的科目设置,会否影响后续做平衡试算表,登明细账之类的?

谢谢大家来帮忙!
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  • 浏览: 1652
11 个回复 | 直到 2008-09-05 14:59:29 +0800 CST
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sdwfsq 2008年09月04日
什么收款通知单???
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sdwfsq 2008年09月04日
预收部分款可以做预收
一、肯定根据上月做,收款通知单是??
二、一凭证可以
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herbal83 2008年09月04日
就是那个有几联的收款通知单,说明人家团号预备打钱,但是我们手上那钱还没到账.
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sdwfsq 2008年09月04日
三。可以
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sdwfsq 2008年09月04日
没到帐不做预收
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jason_yrb 2008年09月04日
1、举个列子
有1000元的款项要收
本月收300元,还没有开发票
借:银行存款(现金)
贷:预收账款

开出发票时(暂时不考虑税款)
借:应收账款 700
预收账款 300
贷:主营业务收入 1000

收到尾款时
借:银行存款 700
贷:应收账款 700
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jason_yrb 2008年09月04日
2、太多预收账款的话建议不要设置该科目了,直接使用应收
预收的时候
借:银行存款(现金)
贷:应收账款
开出发票时(暂时不考虑税款)
借:应收账款 1000
贷:主营业务收入 1000

收到尾款时
借:银行存款 700
贷:应收账款 700
这样在一个科目上,只要你的摘要写清楚些就很容易找数据了,不用通过两个科目。
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herbal83 2008年09月05日
呵呵.谢谢斑竹的详细解答.
只是一开始就不太明白的设置了两个科目了,
如果不想再混乱的话,还是照做也没关系的吧.
要不然,帐簿上的会计科目账就不对应,不能平了.
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jason_yrb 2008年09月05日
只要你自己清楚沒有關系﹐只是你要考慮一下如果你要走的時候﹐接手的人要如何才能清楚了解﹗
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紫魂颜 2008年09月05日
呵呵,进来学习学习!
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jason_yrb 2008年09月05日
欢迎参加讨论.
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